为贯彻落实省“十四五”审计发展规划要求，健全审计项目后评估机制，进一步做实研究型审计，提升审计质效，根据《浙江省审计厅关于开展审计项目后评估工作的指导意见（试行）》和有关规定和《杭州市审计局关于开展审计项目后评估工作的实施意见（试行）》，结合我局实际，制定如下实施方案。

一、项目后评估目的  

通过对审计项目计划安排、审计程序实施、审计质量管控、审计成效贡献等进行系统分析与评价，持续提升审计质量和审计价值，促进审计工作围绕经济社会发展大局更紧密、审计项目计划安排更聚焦、审计结果运用更高质、审计质量管控更有效，实现审计工作的全闭环管控。

二、项目后评估范围及时间

局预评优项目，以及各科室每年自荐项目，一般为上年度和本年度审计项目计划中已完结的项目。

三、项目后评估程序

（一）各项目组长（主审）自评

被评估项目审计组组长（主审）负责填写《审计项目后评估表》（见附件），主要反映审计项目组织管理、审计成效、审计成果运用、审计质量总体评价、创新与不足等。

各审计组完成后评估表，由科长审核后报送法规科（电子版），相应证明性材料作为附件一并报送。

（二）评估组综合评

组成后评估工作组，负责后评估工作，由局长担任组长，分管法规和审理工作的局领导为副组长。法规科牵头，会同办公室、经济责任审计科、电子数据审计科等具体实施，并邀请有关业务骨干参与。

法规科负责将收到的后评估材料统一发给后评估工作组成员。后评估工作组成员对照审计项目后评估表、质量检查表等相应材料，进行评估。分工如下：

办公室负责评估项目组织管理情况、项目形成问题情况、查出主要问题金额、领导批示等内容，并出具意见。

经济责任审计科负责涉及经济责任审计项目的审计成果运用、总体评价、创新与不足、对今后开展审计项目的借鉴等内容，并出具意见。

电子数据审计科负责审核大数据运用的审计成效，并出具意见。

法规科负责评估项目整改情况、移送处理情况、审计成果运用、总体评价、创新与不足、对今后开展审计项目的借鉴等内容，并出具意见。

各审计组根据评估工作组评估结果，形成审计项目后评估案例，报法规科。评估工作组、局领导对后评估案例进行审核，并择优报送市审计局。

杭州市拱墅区审计局

2023年11月27日