信息索引号 00250047-1/2020-16617 公开方式 主动公开
发布机构 区审计局 公开范围 面向全社会
备注/文号 公开时限 长期公开
生成日期 2020-12-10 发布日期 2020-12-10
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下城区审计局关于2019年度下城区本级预算执行及其他财政收支情况的审计公告

发布日期: 2020-12-10 14:42:43 点击率:

根据审计法及相关法律法规的规定,区审计局对2019年度区本级预算执行和全区其他财政收支情况进行了审计。区审计局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神,自觉把中央和省、市、区委对审计工作的部署要求落实到审计工作全过程,以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信。紧紧围绕新冠肺炎疫情防控与经济社会发展“两手硬、两战赢”的工作目标和区委、区政府中心工作,全面履行职责,坚持依法审计,聚焦重大决策部署、财政收支、风险防范、领导干部权力运行等关键环节,进一步完善体制机制,高标准开展常态化“经济体检”,在推动政令畅通、维护财经秩序、保障和改善民生、推进党风廉政建设等方面发挥积极作用。为全力打赢疫情防控阻击战、总体战和纵深推进全域中央商务区建设、高水平推进中心城区治理现代化,奋力打造世界名城一流核心城区提供高品质的审计服务和强有力的审计支撑。

2019年7月至2020年6月,区审计局共组织完成审计和审计调查项目63个,审计资金201.46亿元,上缴财政2760.55万元,减少财政拨款4763.47万元,直接节约国有资金3.05亿元,提出审计建议被采纳91条。提交审计报告和信息234篇,被各级领导批示和被有关部门及新闻单位采用168次。

审计结果表明,在区委、区政府的坚强领导下,在区人大、区政协的支持监督下,全区各级各部门坚持稳中求进、重实干、抓落实,紧扣“促发展、保民生、优结构、防风险”的目标任务,持续在推进重点项目建设、转型发展动能、重点领域改革、强化民生保障、优化营商环境等方面下功夫,各项工作取得了明显成效,区级财政预算执行情况总体良好,有力保障了经济社会发展。

——挖掘内生动力,提高发展质效。落实减税降费政策,营商环境持续优化。兑现经济扶持政策、“一企一策”等资金。发挥财政政策、资金的杠杆作用和乘数效应,推动产业结构转型和能级提升。出台数字经济产业政策,聚焦区块链、金融科技、生命健康等前沿产业。

——关注民生福祉,强化财政保障。财政支出以民为本,坚持“民生优先”,持续在生态环境、城市管理、基础设施、教育文化、公共安全、就业保障、养老助困、对口扶贫、卫生健康等领域加大倾斜力度,有序推动社会各项事业协调发展。

一、围绕区级预算执行审计情况

(一)全部政府性可用资金情况

2019年初,全部政府性可用资金结存62057万元,当年全部政府性可用资金总收入1303162万元,非收支因素影响结余共调增20795万元(主要为财政专户往来款中土地开发成本年初结余数2019年开始统筹使用),全部政府性可用资金总支出1252464万元,2019年底可用资金结存133550万元(一般公共预算22291万元、政府性基金33418万元、国有资本经营预算342万元、财政专户77499万元)。其中含专项用途结存73627万元:上级补助-预算内22291万元,上级补助-基金32818万元,省市转移-专户18518万元。

注:全部政府性可用资金收支结存未含社保基金结余18129万元。

(二)审计发现的主要问题

1. 1+X政策个别补贴发放依据不够充分

2019年1+X政策共补贴121家企业总计3245万元,抽查补贴金额超过50万元的企业,其中补贴杭州怀德文化发展有限公司电竞场馆建设补助款300万元。根据下政函〔2018〕15号文件精神:该场馆补助是按照装修及专业设备购置等实际投入金额的30%给予一次性补助,最高补助金额不超过300万元。场馆建设补助计算基数根据浙江中企华会计师事务所有限公司出具报告确定,该审计报告中全部费用的计算方式为发票金额累加计取,无法证明这些为该电竞场馆建设产生的费用。

2. 新增债券使用绩效有待提高

2019年新增债券共两笔20000万元,其中灯塔单元XC0704-U31-18-1地块消防站建设经费15000万元。该项目立项时间为2019年6月4日,区财政局于2019年3月1日将15000万元拨付至区城投集团,截至2019年12月底,区城投集团仅支出4295万元,使用率28.63%。

3. 其他应收款长期挂账未及时清理

2019年财政专户-其他应收款年末结余38645万元,其中38575万元长期挂账未及时清理:投资款19500万元(城建发展公司);借款2798万元(教育局1228万元,社区卫生服务管理中心1500万元);工程款垫付1800万元(住建局解困安置房款500万元、解困工程款500万元,道路环境综合整治指挥部孩儿巷西段拓宽800万元);高福乐展示中心经济补助(杭氧杭锅) 8421.20万元;环东公寓调拨服务中心1994.70万元(房产管理局);凤起路指挥部项目结余上解款4131.09万元。

4. 国有企业预算编制不够精准

区属共3家国有企业纳入国有资本经营预算,2019年的预算编制于2019年5月完成。审核2019年度3家国有企业的预算报告,发现其收入和支出的预算编制不科学,预算调整比例较大。例如:区国投集团营业收入从77220万元调整为117887万元,差异40667万元。新增固定资产从152150万元调整为14543万元,差异137607万元;区城投集团新增固定资产从3991585万元调整为1350000万元,差异2641585万元;净利润从427万元调整为57万元,差异370万元;市政园林公司营业收入从18762万元调整为22200万元,差异3438万元。

5. 政府投资项目执行率有待提高

2019年初区发改局立项的政府投资项目计划共99个项目,区本级财政资金安排的预算金额为109200万元,当年完成投资额35849万元,预算执行率32.83%。2019年全区年中追加预算的政府投资项目共19个,区财政资金追加预算金额9392万元,当年完成投资额4750万元,预算执行率50.57%。

二、围绕省市同步项目审计情况

(一)疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况

新冠疫情发生以来,区委、区政府认真贯彻落实中央、省、市的决策部署,在全力抓好疫情防控工作的同时,大力推动全区经济复苏转稳。区审计局在疫情期间成立了由局一把手挂帅的专项审计工作领导小组,研究应对疫情专项审计相关重大事项,指导和协调解决工作中的重大问题。以促进疫情防控相关政策和决策部署落实到位,疫情防控资金和捐赠款物规范和高效使用为目标,组织开展了应对新型冠状病毒肺炎疫情防控资金和捐赠款物的专项审计,重点关注了疫情防控相关政策和决策部署的落实情况,财政安排的疫情防控资金总体情况、拨付情况、管理使用情况,社会捐赠款物的总体情况、分配和管理使用等情况。

审计结果表明截至2020年3月31日,区财政共安排疫情防控经费合计1638万元,实际使用950.61万元(设备和防控物资支出500.81万元,其他支出449.81万元)。区红十字会、区慈善总会共收到社会捐赠资金1003.44万元,支出903.17万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资78182件,已全部安排使用。 因疫情特殊性,探索和实践了审计“容错纠错”免责机制,对广大干部在疫情防控、落实政策、破解难题中因先行先试、敢于担当、突发处置而出现的失误、过失、过错与偏差行为实行容错免责,做到了“三个区分开来”。

(二)政府购买服务资金绩效专项审计调查情况

2019年组织对全区十家行政事业单位2016年至2018 年度政府购买服务资金绩效情况的调查结果表明,全区的政府购买服务资金总量呈连年增长,相关制度也在不断完善。10个部门的调查结果反映,个别单位对项目的绩效评估工作开展不多,部门在购买服务后,项目缺少服务对象的反馈,不利于后续项目活动的改进。

(三)区养老服务体系建设情况专项审计调查情况

2019年组织对区民政局等单位2014年7月至2019年6月期间区养老服务体系建设情况的专项审计调查结果表明全区目前已经建立了由区委书记为组长的养老服务业综合改革试点工作推进领导小组,制定出台了相关文件制度,成立了5个专项攻坚小组,形成“党委领导、政府主导,各负其责”的工作机制。主要发现区民政局发放的居家养老服务补贴和区残联发放的残疾人重度护理补贴重复发放,全区补贴重复发放共计238人,涉及金额51.59万元。

三、围绕领导干部权力运行和责任落实审计情况

对区科技局、石桥街道等8家行政事业单位、国有企业的11名主要领导干部开展的经济责任审计结果表明,被审计领导干部能围绕党委、政府中心工作,积极统筹谋划,认真履职尽责,有力推动本部门、本单位改革发展。审计发现的主要问题:

(一)决策政策落实有待到位

区科技局2016年至2018年对企业的科技扶持资金逐年下降,对每家企业平均科技扶持资金较为分散,不利于鼓励企业加快发展。2016年对企业扶持科技经费支出9075.9万元,剔除不可比因素后支出5587.15万元,扶持企业387家,平均每家企业补助14.4万元;2017年对企业扶持科技经费支出5317.88万元,剔除不可比因素后支出3477.88万元(环比下降37.75%),扶持企业254家,平均每家企业补助13.7万元;2018年对企业扶持科技经费支出4244.65万元,剔除不可比因素后支出2417.65万元(环比下降30.48%),扶持企业260家,平均每家企业补助9.3万元。

(二)内控机制有待完善

1. 合同询价过程不规范

区投促局2019年8月和仲量联行测量师事务所通过询价签订了下城区产业发展研究及产业招商指导名录项目咨询服务合同,金额27万,已按合同支付21.60万。共有三家单位参与询价,审计发现询价单内容简单,未体现项目重点、单位优势及项目相关资料,按照最低单价确定中标单位,缺少定标程序及过程。合同无双方法人代表(或授权委托人)签名及签订日期。  

2. 结余资金未及时上缴财政专户

石桥街道社区服务中心非限定性净资产2017年初结余1.20万元, 2017年底结余1100.67万元, 2018年底结余1349.05万元,截至2019年7月底非限定性净资产为1504.09万元,结余资金结存二级账户未及时上缴财政专户。

(三)项目管理水平有待提高

1. 项目送审还需及时

区市政园林工程有限公司2017年至2019年7月共承接工程项目378个,截至2019年7月31日,已竣工工程356个。截至审计日,仍有77个项目未送审,合同金额13456.93万元,其中2017年3个,2018年74个。

2. 工程款收缴有待规范

截至2019年7月,区市政园林工程有限公司共有194个项目尚未完全收回工程款,合同金额36849万元,暂估应收金额36261万元(未审结的项目及2013年之前项目按合同价计入),已收金额26548万元,暂估未收金额9713万元。其中2017年之前暂估未收金额1777万元。

(四)日常财务核算有待加强

1. 预算编制还需科学

区人社局部分项目预算编制未细化,部分项目预算不准确,导致执行率偏低。例如“大学生(留学人员)创业就业经费”专项包括杭州市杰出创业人才资助费、下城区大学生企业房租补贴、大学生企业项目无偿资助资金配套、留学人员创业项目资助资金配套等经费;“促进就业专项资金-人力资源服务产业园经费”2016至2018年年初预算均为150万元,实际支出分别为10万元,29.88万元,40.63万元,预算执行率分别为6.67%,19.92%,27.08%。

2. 工会经费收支、结余未做账

区投促局2017年到2019年11月下属工会只登记现金日记账和银行日记账,年底根据原始凭证录入编制工会会计决算报表,平时未登记相关工会经费收入、支出、资产、负债明细账和总账。

四、围绕区委区政府重要战略决策部署审计情况

2019年全年,全区完成固定资产投资146.7亿元,同比增长30.2%, 增速位居全市第一。围绕积极融入长三角一体化发展、省“四大”建设、市大城北规划建设等重大战略,城市发展能级不断提升而展开的全区招投标专项审计的结果表明, 2018、2019年全区公开招标报建项目招标总计164个,虽然公开招投标制度在一定程度上减少了建筑领域的违法违规现象,但招投标制度仍在不断地完善过程中。

区审计局利用大数据分析技术为新的审计途径,通过信息系统数据采集,创建投标保证金分析、专家评标结果分析、投标人身份分析、投标文件要素分析等大数据审计所需的中间表和审计模型,核查投标方委托人、项目经理的社保缴纳信息、各投标企业间关联情况等,并根据分析结果,针对疑点进行抽查,做到精准定位、靶向发力。对2019年招投标系统数据进行全面体检,发现部分投标单位存在项目经理挂靠现象,总计12人次;投标文件为同一单位制作,总共涉及9个项目,20家投标单位;投标单位存在实际控制关系,总计涉及6家单位;投标文件上传网络IP地址高度相似,总共涉及68个项目,2432家投标单位;项目中有个别投标单位综合单价和中标单位综合单价高度相似,总共涉及4个项目、10家投标单位。

五、围绕中心城区治理现代化完善制度机制情况

审计工作的有效开展,离不开区委、区人大、区政府的高度重视、大力支持。刘颖书记对审计工作作出批示:“审计部门要围绕中心服务大局,当好啄木鸟,为项目推进和干部健康保驾护航!”;柴世民区长也多次就审计报告、信息、专报作出重要批示:“建议很专业、非常有针对性,相关责任单位要认真研究,进一步提高管理水平”。今年以来,区委审计委员会要求审计工作提高思想站位、突出重点领域、提升审计效率、完善成果应用。审计监督不仅限于对财政资金的监督,也反映重大决策部署是否执行、执行是否到位等问题。审计工作紧紧围绕区委、区政府中心工作,努力做到区委区政府重大政策措施部署到哪里,国家利益延伸到哪里,公共资金运用到哪里,公权力行使到哪里,审计监督就跟进到哪里;努力做到审计服务大局,充分发挥审计“治已病、防未病”作用,为高水平推进中心城区治理现代化提供审计支撑。区委办下发了《中共下城区委员会  下城区人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》,促进加快建成预算绩效管理体系,健全以绩效为核心的预算管理机制,强化预算刚性和约束力,严控预算支出规模,提高财政资金使用效益。区政府办印发了《下城区政府投资项目投资控制管理办法》,进一步明确各个建设单位、职能部门的责任分工,从政府投资项目的源头抓起,各个环节层层递进完善,规范政府投资项目的建设管理。

目前已完成审计整改的单位都已向区政府提交了整改报告,其中:区财政局已要求相关享受财政补助的企业提供电竞场馆建设工程竣工决算报告,并在以后的工作中如涉及工程类的财政补助资金发放,均要求相关企业提供工程竣工决算报告;针对“新增债券使用绩效不高”的问题,区财政局已进一步敦促相关单位在保证施工质量的前提下,加快工程建设进度,及时拨付建设资金,争取2020年底剩余债券资金全部使用完毕;区民政局已联系市民卡管理公司将相关人员市民卡冻结,重复发放人员的市民卡内居家养老服务补贴剩余金额49.35万元已退回;石桥街道已对社区管理服务中心账户结余进行清理,收回400万元结余款上缴街道财政专户;区人社局根据审计建议在2020年财政年初预算中对有关大额项目进行了进一步预算编制的细化,如“大学生(留学人员)创业就业、引进人才经费”,2020年初预算为1210.09万元,明细进一步细化为大学生创业园公摊水电费、大学生创业园房租经费、引进高学历毕业生就业购买服务费、博士后工作站建站资助经费等项目;区科技局针对“2016年至2018年对企业的科技扶持资金逐年下降、对每家企业平均科技扶持资金较为分散”的问题,2020 年科技扶持发展资金预算(一上)已增加到 3600 万元,进一步加大了对科技企业扶持力度;区市政园林工程有限公司根据审计意见已收回1556.28万元工程欠款,并在今年3月底前已完成 56 个项目的送审工作,占竣工项目未送审工程的75%,后续也继续抓紧完成对工程款的催缴和已竣工项目的送审工作;区投促局对近年来合同询标过程不规范现象进行整理,分门别类统计不规范现象,对排查出的问题即知即改,推进合同询标流程规范化。区投促局对工会经费收支、结余账目未做账的情况也已经补充完毕。

下一步,将认真落实区人大常委会审议意见,攻坚克难、凝心聚力,在常态化疫情防控下聚焦高质量发展、高品质生活,高水平推进中心城区治理现代化,统筹做好强党建、促发展、惠民生、保平安、优环境等工作,努力在纵深推进全域中央商务区建设、奋力打造世界名城一流核心城区的征程上展现更大的担当作为。

一是深化预算管理,防范化解重大风险。全力推进四本预算体系的统筹协调,构建集中财力办大事体系,优先保证区委、区政府重大项目资金和重要政策落实;强化部门主体责任,牢固树立过“紧日子”思想,着力压减一般性支出,严控“三公”经费,硬化预算刚性约束;强化风险防范,继续加强地方政府债务管理,有效防范国资、国企运营风险;做好新增财政资金直达基层的跟踪监督,确保资金到位、政策见效。

二是提高项目建设水平,保障中心重点工作。加快推进全区已完工工程项目的成本结转,合理配置建设项目的事权和财权。加大对政府投资重点项目的监管力度,分门别类对建设期的工程项目、正在审计和尚不具备审计条件的竣工项目、已移交的工程项目的科学管理,及时对接,加快推进已完工工程项目的竣工决算,做优做大国有资产;进一步完善对公建配套设施的划拨程序,明确公建配套项目划拨、移交、接收、管理各个环节中建设单位、移交单位和接收单位的具体责任;合理配置建设项目的事权与财权,相关部门制定投资计划时,在确定建设主体后,配置事权的同时也要配置财权,坚持谁建设谁出钱,坚决履行主体责任,并明确职责范围,切实提高政府资金的使用绩效。

三是关注民生改善项目,提升城区治理水平。继续对三村、四村综合改造项目、百井坊原回迁安置房地块、老旧小区提升改造、东新路综合整治、垃圾分类情况、校园建设工程项目等区重点民生工程和领域的监督跟踪,及时发现问题,深入分析原因,进一步完善规章制度,提升基础设施建设管理水平,保障教育配套设施建设质量,推动区重大民生改革政策贯彻实施,促进民生工程项目更好地落到实处。同时加快现代产业体系建设,促进社会环境优化,提高城市生活品质。


重点领域信息公开
审计信息
下城区审计局关于2019年度下城区本级预算执行及其他财政收支情况的审计公告

索引号

00250047-1/2020-16617

文号

公布日期

2020-12-10

公开方式

主动公开

发布单位

区审计局

根据审计法及相关法律法规的规定,区审计局对2019年度区本级预算执行和全区其他财政收支情况进行了审计。区审计局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神,自觉把中央和省、市、区委对审计工作的部署要求落实到审计工作全过程,以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信。紧紧围绕新冠肺炎疫情防控与经济社会发展“两手硬、两战赢”的工作目标和区委、区政府中心工作,全面履行职责,坚持依法审计,聚焦重大决策部署、财政收支、风险防范、领导干部权力运行等关键环节,进一步完善体制机制,高标准开展常态化“经济体检”,在推动政令畅通、维护财经秩序、保障和改善民生、推进党风廉政建设等方面发挥积极作用。为全力打赢疫情防控阻击战、总体战和纵深推进全域中央商务区建设、高水平推进中心城区治理现代化,奋力打造世界名城一流核心城区提供高品质的审计服务和强有力的审计支撑。

2019年7月至2020年6月,区审计局共组织完成审计和审计调查项目63个,审计资金201.46亿元,上缴财政2760.55万元,减少财政拨款4763.47万元,直接节约国有资金3.05亿元,提出审计建议被采纳91条。提交审计报告和信息234篇,被各级领导批示和被有关部门及新闻单位采用168次。

审计结果表明,在区委、区政府的坚强领导下,在区人大、区政协的支持监督下,全区各级各部门坚持稳中求进、重实干、抓落实,紧扣“促发展、保民生、优结构、防风险”的目标任务,持续在推进重点项目建设、转型发展动能、重点领域改革、强化民生保障、优化营商环境等方面下功夫,各项工作取得了明显成效,区级财政预算执行情况总体良好,有力保障了经济社会发展。

——挖掘内生动力,提高发展质效。落实减税降费政策,营商环境持续优化。兑现经济扶持政策、“一企一策”等资金。发挥财政政策、资金的杠杆作用和乘数效应,推动产业结构转型和能级提升。出台数字经济产业政策,聚焦区块链、金融科技、生命健康等前沿产业。

——关注民生福祉,强化财政保障。财政支出以民为本,坚持“民生优先”,持续在生态环境、城市管理、基础设施、教育文化、公共安全、就业保障、养老助困、对口扶贫、卫生健康等领域加大倾斜力度,有序推动社会各项事业协调发展。

一、围绕区级预算执行审计情况

(一)全部政府性可用资金情况

2019年初,全部政府性可用资金结存62057万元,当年全部政府性可用资金总收入1303162万元,非收支因素影响结余共调增20795万元(主要为财政专户往来款中土地开发成本年初结余数2019年开始统筹使用),全部政府性可用资金总支出1252464万元,2019年底可用资金结存133550万元(一般公共预算22291万元、政府性基金33418万元、国有资本经营预算342万元、财政专户77499万元)。其中含专项用途结存73627万元:上级补助-预算内22291万元,上级补助-基金32818万元,省市转移-专户18518万元。

注:全部政府性可用资金收支结存未含社保基金结余18129万元。

(二)审计发现的主要问题

1. 1+X政策个别补贴发放依据不够充分

2019年1+X政策共补贴121家企业总计3245万元,抽查补贴金额超过50万元的企业,其中补贴杭州怀德文化发展有限公司电竞场馆建设补助款300万元。根据下政函〔2018〕15号文件精神:该场馆补助是按照装修及专业设备购置等实际投入金额的30%给予一次性补助,最高补助金额不超过300万元。场馆建设补助计算基数根据浙江中企华会计师事务所有限公司出具报告确定,该审计报告中全部费用的计算方式为发票金额累加计取,无法证明这些为该电竞场馆建设产生的费用。

2. 新增债券使用绩效有待提高

2019年新增债券共两笔20000万元,其中灯塔单元XC0704-U31-18-1地块消防站建设经费15000万元。该项目立项时间为2019年6月4日,区财政局于2019年3月1日将15000万元拨付至区城投集团,截至2019年12月底,区城投集团仅支出4295万元,使用率28.63%。

3. 其他应收款长期挂账未及时清理

2019年财政专户-其他应收款年末结余38645万元,其中38575万元长期挂账未及时清理:投资款19500万元(城建发展公司);借款2798万元(教育局1228万元,社区卫生服务管理中心1500万元);工程款垫付1800万元(住建局解困安置房款500万元、解困工程款500万元,道路环境综合整治指挥部孩儿巷西段拓宽800万元);高福乐展示中心经济补助(杭氧杭锅) 8421.20万元;环东公寓调拨服务中心1994.70万元(房产管理局);凤起路指挥部项目结余上解款4131.09万元。

4. 国有企业预算编制不够精准

区属共3家国有企业纳入国有资本经营预算,2019年的预算编制于2019年5月完成。审核2019年度3家国有企业的预算报告,发现其收入和支出的预算编制不科学,预算调整比例较大。例如:区国投集团营业收入从77220万元调整为117887万元,差异40667万元。新增固定资产从152150万元调整为14543万元,差异137607万元;区城投集团新增固定资产从3991585万元调整为1350000万元,差异2641585万元;净利润从427万元调整为57万元,差异370万元;市政园林公司营业收入从18762万元调整为22200万元,差异3438万元。

5. 政府投资项目执行率有待提高

2019年初区发改局立项的政府投资项目计划共99个项目,区本级财政资金安排的预算金额为109200万元,当年完成投资额35849万元,预算执行率32.83%。2019年全区年中追加预算的政府投资项目共19个,区财政资金追加预算金额9392万元,当年完成投资额4750万元,预算执行率50.57%。

二、围绕省市同步项目审计情况

(一)疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况

新冠疫情发生以来,区委、区政府认真贯彻落实中央、省、市的决策部署,在全力抓好疫情防控工作的同时,大力推动全区经济复苏转稳。区审计局在疫情期间成立了由局一把手挂帅的专项审计工作领导小组,研究应对疫情专项审计相关重大事项,指导和协调解决工作中的重大问题。以促进疫情防控相关政策和决策部署落实到位,疫情防控资金和捐赠款物规范和高效使用为目标,组织开展了应对新型冠状病毒肺炎疫情防控资金和捐赠款物的专项审计,重点关注了疫情防控相关政策和决策部署的落实情况,财政安排的疫情防控资金总体情况、拨付情况、管理使用情况,社会捐赠款物的总体情况、分配和管理使用等情况。

审计结果表明截至2020年3月31日,区财政共安排疫情防控经费合计1638万元,实际使用950.61万元(设备和防控物资支出500.81万元,其他支出449.81万元)。区红十字会、区慈善总会共收到社会捐赠资金1003.44万元,支出903.17万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资78182件,已全部安排使用。 因疫情特殊性,探索和实践了审计“容错纠错”免责机制,对广大干部在疫情防控、落实政策、破解难题中因先行先试、敢于担当、突发处置而出现的失误、过失、过错与偏差行为实行容错免责,做到了“三个区分开来”。

(二)政府购买服务资金绩效专项审计调查情况

2019年组织对全区十家行政事业单位2016年至2018 年度政府购买服务资金绩效情况的调查结果表明,全区的政府购买服务资金总量呈连年增长,相关制度也在不断完善。10个部门的调查结果反映,个别单位对项目的绩效评估工作开展不多,部门在购买服务后,项目缺少服务对象的反馈,不利于后续项目活动的改进。

(三)区养老服务体系建设情况专项审计调查情况

2019年组织对区民政局等单位2014年7月至2019年6月期间区养老服务体系建设情况的专项审计调查结果表明全区目前已经建立了由区委书记为组长的养老服务业综合改革试点工作推进领导小组,制定出台了相关文件制度,成立了5个专项攻坚小组,形成“党委领导、政府主导,各负其责”的工作机制。主要发现区民政局发放的居家养老服务补贴和区残联发放的残疾人重度护理补贴重复发放,全区补贴重复发放共计238人,涉及金额51.59万元。

三、围绕领导干部权力运行和责任落实审计情况

对区科技局、石桥街道等8家行政事业单位、国有企业的11名主要领导干部开展的经济责任审计结果表明,被审计领导干部能围绕党委、政府中心工作,积极统筹谋划,认真履职尽责,有力推动本部门、本单位改革发展。审计发现的主要问题:

(一)决策政策落实有待到位

区科技局2016年至2018年对企业的科技扶持资金逐年下降,对每家企业平均科技扶持资金较为分散,不利于鼓励企业加快发展。2016年对企业扶持科技经费支出9075.9万元,剔除不可比因素后支出5587.15万元,扶持企业387家,平均每家企业补助14.4万元;2017年对企业扶持科技经费支出5317.88万元,剔除不可比因素后支出3477.88万元(环比下降37.75%),扶持企业254家,平均每家企业补助13.7万元;2018年对企业扶持科技经费支出4244.65万元,剔除不可比因素后支出2417.65万元(环比下降30.48%),扶持企业260家,平均每家企业补助9.3万元。

(二)内控机制有待完善

1. 合同询价过程不规范

区投促局2019年8月和仲量联行测量师事务所通过询价签订了下城区产业发展研究及产业招商指导名录项目咨询服务合同,金额27万,已按合同支付21.60万。共有三家单位参与询价,审计发现询价单内容简单,未体现项目重点、单位优势及项目相关资料,按照最低单价确定中标单位,缺少定标程序及过程。合同无双方法人代表(或授权委托人)签名及签订日期。  

2. 结余资金未及时上缴财政专户

石桥街道社区服务中心非限定性净资产2017年初结余1.20万元, 2017年底结余1100.67万元, 2018年底结余1349.05万元,截至2019年7月底非限定性净资产为1504.09万元,结余资金结存二级账户未及时上缴财政专户。

(三)项目管理水平有待提高

1. 项目送审还需及时

区市政园林工程有限公司2017年至2019年7月共承接工程项目378个,截至2019年7月31日,已竣工工程356个。截至审计日,仍有77个项目未送审,合同金额13456.93万元,其中2017年3个,2018年74个。

2. 工程款收缴有待规范

截至2019年7月,区市政园林工程有限公司共有194个项目尚未完全收回工程款,合同金额36849万元,暂估应收金额36261万元(未审结的项目及2013年之前项目按合同价计入),已收金额26548万元,暂估未收金额9713万元。其中2017年之前暂估未收金额1777万元。

(四)日常财务核算有待加强

1. 预算编制还需科学

区人社局部分项目预算编制未细化,部分项目预算不准确,导致执行率偏低。例如“大学生(留学人员)创业就业经费”专项包括杭州市杰出创业人才资助费、下城区大学生企业房租补贴、大学生企业项目无偿资助资金配套、留学人员创业项目资助资金配套等经费;“促进就业专项资金-人力资源服务产业园经费”2016至2018年年初预算均为150万元,实际支出分别为10万元,29.88万元,40.63万元,预算执行率分别为6.67%,19.92%,27.08%。

2. 工会经费收支、结余未做账

区投促局2017年到2019年11月下属工会只登记现金日记账和银行日记账,年底根据原始凭证录入编制工会会计决算报表,平时未登记相关工会经费收入、支出、资产、负债明细账和总账。

四、围绕区委区政府重要战略决策部署审计情况

2019年全年,全区完成固定资产投资146.7亿元,同比增长30.2%, 增速位居全市第一。围绕积极融入长三角一体化发展、省“四大”建设、市大城北规划建设等重大战略,城市发展能级不断提升而展开的全区招投标专项审计的结果表明, 2018、2019年全区公开招标报建项目招标总计164个,虽然公开招投标制度在一定程度上减少了建筑领域的违法违规现象,但招投标制度仍在不断地完善过程中。

区审计局利用大数据分析技术为新的审计途径,通过信息系统数据采集,创建投标保证金分析、专家评标结果分析、投标人身份分析、投标文件要素分析等大数据审计所需的中间表和审计模型,核查投标方委托人、项目经理的社保缴纳信息、各投标企业间关联情况等,并根据分析结果,针对疑点进行抽查,做到精准定位、靶向发力。对2019年招投标系统数据进行全面体检,发现部分投标单位存在项目经理挂靠现象,总计12人次;投标文件为同一单位制作,总共涉及9个项目,20家投标单位;投标单位存在实际控制关系,总计涉及6家单位;投标文件上传网络IP地址高度相似,总共涉及68个项目,2432家投标单位;项目中有个别投标单位综合单价和中标单位综合单价高度相似,总共涉及4个项目、10家投标单位。

五、围绕中心城区治理现代化完善制度机制情况

审计工作的有效开展,离不开区委、区人大、区政府的高度重视、大力支持。刘颖书记对审计工作作出批示:“审计部门要围绕中心服务大局,当好啄木鸟,为项目推进和干部健康保驾护航!”;柴世民区长也多次就审计报告、信息、专报作出重要批示:“建议很专业、非常有针对性,相关责任单位要认真研究,进一步提高管理水平”。今年以来,区委审计委员会要求审计工作提高思想站位、突出重点领域、提升审计效率、完善成果应用。审计监督不仅限于对财政资金的监督,也反映重大决策部署是否执行、执行是否到位等问题。审计工作紧紧围绕区委、区政府中心工作,努力做到区委区政府重大政策措施部署到哪里,国家利益延伸到哪里,公共资金运用到哪里,公权力行使到哪里,审计监督就跟进到哪里;努力做到审计服务大局,充分发挥审计“治已病、防未病”作用,为高水平推进中心城区治理现代化提供审计支撑。区委办下发了《中共下城区委员会  下城区人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》,促进加快建成预算绩效管理体系,健全以绩效为核心的预算管理机制,强化预算刚性和约束力,严控预算支出规模,提高财政资金使用效益。区政府办印发了《下城区政府投资项目投资控制管理办法》,进一步明确各个建设单位、职能部门的责任分工,从政府投资项目的源头抓起,各个环节层层递进完善,规范政府投资项目的建设管理。

目前已完成审计整改的单位都已向区政府提交了整改报告,其中:区财政局已要求相关享受财政补助的企业提供电竞场馆建设工程竣工决算报告,并在以后的工作中如涉及工程类的财政补助资金发放,均要求相关企业提供工程竣工决算报告;针对“新增债券使用绩效不高”的问题,区财政局已进一步敦促相关单位在保证施工质量的前提下,加快工程建设进度,及时拨付建设资金,争取2020年底剩余债券资金全部使用完毕;区民政局已联系市民卡管理公司将相关人员市民卡冻结,重复发放人员的市民卡内居家养老服务补贴剩余金额49.35万元已退回;石桥街道已对社区管理服务中心账户结余进行清理,收回400万元结余款上缴街道财政专户;区人社局根据审计建议在2020年财政年初预算中对有关大额项目进行了进一步预算编制的细化,如“大学生(留学人员)创业就业、引进人才经费”,2020年初预算为1210.09万元,明细进一步细化为大学生创业园公摊水电费、大学生创业园房租经费、引进高学历毕业生就业购买服务费、博士后工作站建站资助经费等项目;区科技局针对“2016年至2018年对企业的科技扶持资金逐年下降、对每家企业平均科技扶持资金较为分散”的问题,2020 年科技扶持发展资金预算(一上)已增加到 3600 万元,进一步加大了对科技企业扶持力度;区市政园林工程有限公司根据审计意见已收回1556.28万元工程欠款,并在今年3月底前已完成 56 个项目的送审工作,占竣工项目未送审工程的75%,后续也继续抓紧完成对工程款的催缴和已竣工项目的送审工作;区投促局对近年来合同询标过程不规范现象进行整理,分门别类统计不规范现象,对排查出的问题即知即改,推进合同询标流程规范化。区投促局对工会经费收支、结余账目未做账的情况也已经补充完毕。

下一步,将认真落实区人大常委会审议意见,攻坚克难、凝心聚力,在常态化疫情防控下聚焦高质量发展、高品质生活,高水平推进中心城区治理现代化,统筹做好强党建、促发展、惠民生、保平安、优环境等工作,努力在纵深推进全域中央商务区建设、奋力打造世界名城一流核心城区的征程上展现更大的担当作为。

一是深化预算管理,防范化解重大风险。全力推进四本预算体系的统筹协调,构建集中财力办大事体系,优先保证区委、区政府重大项目资金和重要政策落实;强化部门主体责任,牢固树立过“紧日子”思想,着力压减一般性支出,严控“三公”经费,硬化预算刚性约束;强化风险防范,继续加强地方政府债务管理,有效防范国资、国企运营风险;做好新增财政资金直达基层的跟踪监督,确保资金到位、政策见效。

二是提高项目建设水平,保障中心重点工作。加快推进全区已完工工程项目的成本结转,合理配置建设项目的事权和财权。加大对政府投资重点项目的监管力度,分门别类对建设期的工程项目、正在审计和尚不具备审计条件的竣工项目、已移交的工程项目的科学管理,及时对接,加快推进已完工工程项目的竣工决算,做优做大国有资产;进一步完善对公建配套设施的划拨程序,明确公建配套项目划拨、移交、接收、管理各个环节中建设单位、移交单位和接收单位的具体责任;合理配置建设项目的事权与财权,相关部门制定投资计划时,在确定建设主体后,配置事权的同时也要配置财权,坚持谁建设谁出钱,坚决履行主体责任,并明确职责范围,切实提高政府资金的使用绩效。

三是关注民生改善项目,提升城区治理水平。继续对三村、四村综合改造项目、百井坊原回迁安置房地块、老旧小区提升改造、东新路综合整治、垃圾分类情况、校园建设工程项目等区重点民生工程和领域的监督跟踪,及时发现问题,深入分析原因,进一步完善规章制度,提升基础设施建设管理水平,保障教育配套设施建设质量,推动区重大民生改革政策贯彻实施,促进民生工程项目更好地落到实处。同时加快现代产业体系建设,促进社会环境优化,提高城市生活品质。