拱墅区 2021 年决算已经杭州市拱墅区人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准，现公开如下：

关于拱墅区2021年决算和2022年

上半年预算执行情况的报告

（2022年8月29日在区一届人大常委会第四次会议上）

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府的委托，现将全区2021年决算和2022年上半年预算执行情况向区人大常委会会议报告如下，请予审议。

一、2021年一般公共预算收支决算情况

（一）收入情况

2021年区地方一般公共预算收入预算为1813500万元，执行结果如下：全区地方一般公共预算收入1795357万元，完成预算的99%，比上年增长6.9%。

2021年全区财政总收入3220448万元，比上年增长7.3%。其中，上缴中央两税（增值税、消费税）收入690172万元，上缴所得税收入734919万元。(详见表一)

（二）支出情况

2021年区当年一般公共预算支出调整预算为1045200万元，执行结果如下：区当年一般公共预算支出1044428万元，完成调整预算的99.9%，比上年增长9.6%。其中：区本级当年一般公共预算支出862427万元，完成调整预算的100%，比上年增长11.1%；街道当年一般公共预算支出182001万元，完成调整预算的99.8%，比上年增长2.9%。

2021年区一般公共预算总支出1187906万元，比上年增长3.4%。其中：①当年一般公共预算支出1044428万元，②上级财政转移支付支出106018万元（其中街道19808万元、区本级86210万元，详见表五），③上年结转下年使用的项目支出37460万元。(详见表二)

（三）结算情况

按现行分税制财政体制结算，结果如下：

一般公共预算转移支付补助收入526984万元（剔除一次性均衡补助为432984万元），具体为：①上划中央两税返还收入31754万元，②所得税返还收入11581万元，③营改增返还收入151024万元，④上级财政追加各项补助收入41874万元，⑤一次性均衡性补助收入94000万元，⑥其他体制结算补助收入196751万元。

上解上级支出1491240万元，具体为：①总额分享上解722129万元，②增收上解391112万元，③市属下放企业8%递增上解237412万元，④其他体制上解140587万元（其中营改增返还收入上解70444万元）。

当年可用资金：2021年全区当年一般公共预算收入合计2322341万元，其中地方一般公共预算收入1795357万元，一般公共预算转移支付补助收入526984万元；当年一般公共预算上解上级支出1491240万元。收支相抵，当年一般公共预算可用资金831101万元。

（四）平衡情况

收支平衡情况：2021年一般公共预算上年项目支出结转58602万元；当年一般公共预算可用资金831101万元，另调入资金309643万元（含预算稳定调节基金调入13136万元、政府性基金结余调入153951万元（其中跨年调入116957万元）、国有资本经营预算调入3315万元、其他财政资金调入139241万元），债务转贷收入66000万元；一般公共预算支出总计1265346万元，其中一般公共预算总支出1187906万元，债券还本支出46436万元，援助其他地区支出7647万元，结转下年使用的项目支出23357万元。收支相抵，一般公共预算无结余。截止2021年底全区预算稳定调节基金无结余。

（五）收支决算情况

2021年地方一般公共预算收入1795357万元，完成预算的99%。

从收入决算的主要科目看(详见表一)：

增值税（50%部分）663547万元，完成预算的94.8%。

企业所得税（40%部分）341740万元，完成预算的101.6%。

个人所得税（40%部分）148206万元，完成预算的100.8%。

城市维护建设税109129万元，完成预算的99.4%。

其他税收420028万元，完成预算的103%。

2021年当年一般公共预算支出1044428万元，完成调整预算的99.9%，其中区本级支出862427万元，完成调整预算的100%，街道支出182001万元，完成调整预算的99.8%。

从区本级支出决算的主要科目看(详见表二)：

一般公共服务支出89506万元，完成调整预算的100.5%。

国防支出306万元，完成调整预算的100%。

公共安全支出116278万元，完成调整预算的100%。

教育支出263767万元，完成调整预算的100%。

科学技术支出51273万元，完成调整预算的99.9%。

文化旅游体育与传媒支出8884万元，完成调整预算的99.8%。

社会保障和就业支出161108万元，完成调整预算的100.1%。

卫生健康支出64834万元，完成调整预算的99.3%。

节能环保支出4479万元，完成调整预算的99.5%。

城乡社区支出71704万元，完成调整预算的99.9%。

农林水支出2193万元，完成调整预算的99.7%。

金融支出922万元，完成调整预算的99.1%。

援助其他地区支出1804万元，完成调整预算的100%。

自然资源海洋气象等支出3923万元，完成调整预算的99.3%。

住房保障支出12004万元，完成调整预算的99.2%。

灾害防治及应急管理支出2777万元，完成调整预算的99.2%。

债务付息支出6621万元，完成调整预算的99.9%。

债务发行费用支出44万元，完成调整预算的88%。

从区本级基本支出经济分类情况看：工资福利支出461367万元，商品和服务支出60576万元，对个人和家庭补助支出13113万元，资本性支出739万元。(详见表四)

2021年，全区行政事业单位财政拨款“三公”经费（因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费)支出合计1484万元，比预算控制数减少1026万元，主要是各部门贯彻落实政府过紧日子相关规定，压减出国(境)团组，加强公务用车管理，严控公务接待活动，减少了相关支出。

二、2021年政府性基金预算收支决算情况

（一）收支情况

2021年区政府性基金收入预算为1800万元，执行结果如下：当年政府性基金收入2043万元（详见表九，包括体育彩票公益金收入1034万元、其他政府性基金收入1009万元），完成预算的113.5%，比上年下降15%，下降原因是根据浙江省有关文件精神，2020年下半年起停止销售中福在线等彩票。2021年区政府性基金总收入224568万元，其中当年政府性基金收入2043万元；新增地方政府专项债收入196000万元；调入债券付息及发行费等资金26525万元。

2021年区政府性基金支出调整预算223301万元，执行结果如下：当年政府性基金支出223286万元，完成调整预算的100%，比上年下降17.6%，其中地方政府专项债支出196000万元；债务付息及发行费支出26525万元；其他支出761万元。(详见表十) 2021年区政府性基金总支出523655万元，其中当年政府性基金支出223286万元；上级转移支付支出299810万元；上年结转下年使用的基金支出559万元。

（二）结算情况

当年可用资金：2021年全区当年政府性基金可用资金879686万元，包括区政府性基金收入224568万元、转移支付补助收入336692万元、地方政府再融资专项债券转贷收入38000万元、调入资金280426万元（其中调入平衡资金256000万元）。

（三）平衡情况

收支平衡情况：2021年政府性基金上年结转资金6060万元；当年基金可用资金879686万元；基金总支出523655万元、地方政府专项债券还本支出65881万元、结转下年使用基金142259万元。收支相抵，调出至一般公共预算153951万元。

三、2021年国有资本经营预算收支决算情况

（一）收入情况

2021年区国有资本经营预算收入调整预算为4279万元，执行结果为4279万元，完成调整预算的100%，比上年下降8.3%。(详见表十四)

（二）支出情况

2021年区国有资本经营预算支出预算为963万元，执行结果为963万元，完成预算的100%，比上年下降3.2%。 (详见表十五) 

（三）平衡情况

收支平衡情况：2021年当年国有资本经营预算可用资金4278万元（包括区国有资本经营预算收入4279万元、转移支付补助收入-1万元）；国有资本经营预算支出963万元，调出至一般公共预算3315万元。2021年末无结余。

四、2021年社会保险基金预算收支决算情况

（一）收入情况

2021年区社会保险基金收入预算为85760万元（含财政补助收入45400万元），执行结果为89884万元，完成预算的104.8%，比上年增长26.6%。(详见表十八)

（二）支出情况

2021年区社会保险基金支出预算为87750万元，执行结果为86832万元，完成预算的99%，比上年增长7.6%。(详见表十九)

（三）结算情况

当年可用资金：当年社会保险基金收入89884万元，无上级补助收入和上解支出。当年可用资金89884万元。

（四）平衡情况

收支平衡情况：2021年社会保险基金上年结转资金10261万元；当年社会保险基金预算可用资金89884万元；社会保险基金预算支出86832元。2021年年末结余为13313万元。

五、2021年政府债务情况

（一）债务限额情况

2021年地方政府债务限额123.8亿元，其中一般债务限额20.96亿元，专项债务限额102.84亿元。

（二）债务余额情况

2021年年初债务余额94.2亿元。2021年发行政府债券30亿元，其中通过省政府代为发行地方政府再融资一般债券和专项债券8.4亿元，发行新增地方政府一般债券和专项债券21.6亿元；偿还到期政府债务11.23亿元，其中筹集资金还本支出2.83亿元，再融资债券还本支出8.4亿元。截止2021年底，全区政府债务余额112.97亿元，其中一般债务余额20.86亿元，专项债务余额92.11亿元。

（三）还本付息情况

2021年地方政府债务还本11.23亿元，付息3.29亿元，其中一般债务还本4.64亿元，付息0.66亿元；专项债务还本6.59亿元，付息2.63亿元。

（四）新增债务情况

2021年新增政府债务21.6亿元，其中新增一般债券2亿元，新增专项债券19.6亿元，再融资债券8.4亿元（其中一般债券4.6亿元，专项债券3.8亿元）。

（五）债务率情况

据财政部下发的债务率，拱墅区地方政府债务率为66.6%。

（六）政府债券项目实施情况

2021年政府债券项目类型主要为棚户区改造、市政和产业园区基础设施等项目。截至目前，祥符单元GS0905-A33-08地块九年一贯制学校及社会停车库工程项目已竣工，其余项目正在实施中。

附表一：2021年一般公共预算收入决算表

附表二：2021年一般公共预算支出决算表

附表三：2021年一般公共预算本级支出决算表

附表四：2021年一般公共预算本级基本支出经济分类决算表

附表五：2021年区级部门一般公共预算省市专项转移支付支出决算表

附表六：2021年一般公共预算税收返还和转移支付表

附表七：2021年区本级一般公共预算税收返还和转移支付下达执行表

附表八：2021年转移支付决算情况表

附表九：2021 年政府性基金预算收入决算表

附表十：2021 年政府性基金预算支出决算表

附表十一：2021 年政府性基金预算本级支出决算表

附表十二：2021 年政府性基金预算转移支付表

附表十三：2021 年区本级政府性基金转移支付下达执行表

附表十四：2021 年国有资本经营预算收入决算表

附表十五：2021 年国有资本经营预算支出决算表

附表十六：2021 年国有资本经营预算本级支出决算表

附表十七：2021 年国有资本经营预算转移支付表

附表十八：2021 年社会保险基金预算收入决算表

附表十九：2021 年社会保险基金预算支出决算表

附表二十：2021 年地方政府一般债务余额情况表

附表二十一：2021 年地方政府专项债务余额情况表

附表二十二：2021 年地方政府债务限额及余额决算情况表

附表二十三：2021 年地方政府债券使用情况表

附表二十四：2021 年地方政府债务发行及还本付息情况表

再将全区2022年上半年预算执行情况报告如下：

2022年以来，全区财政工作深入贯彻落实区委、区政府的决策部署，聚焦全区中心工作，积极发挥财政职能作用，有力保障“动能转换活力区、未来城市先行区、数字变革实践区、运河文化示范区、幸福生活典范区”建设，助力护航拱墅新时代高质量发展共同富裕先行之路。

一、上半年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

上半年，全区累计完成地方一般公共预算收入1224902万元，比上年增长6.9%，完成人代会预算1974700万元的62%。

全区地方一般公共预算收入分科目完成情况如下：

增值税地方部分302145万元，完成预算的43.2%，完成进度慢主要是受留抵退税政策影响。

企业所得税地方部分320109万元，完成预算的87.7%，完成进度快主要是部分企业一次性入库带动。

个人所得税地方部分92459万元，完成预算的62.1%。

城市维护建设税72379万元，完成预算的62.9%。

其他税收375807万元，完成预算的71.4%，完成进度快主要是受房地产企业土地增值税清算拉动。

罚没收入17100万元，完成预算的103.6%，完成进度快主要因部分经济案件结案带动收入增长。

行政事业性收费2496万元，完成预算的27.7%，完成进度慢主要因根据单位行政事业性收费结转情况进行入库，部分资金集中在下半年入库。

国有资源有偿使用收入451万元，完成预算的75.1%，完成进度快主要因上半年国库存款利息较多。

专项收入（教育费附加等）41956万元，完成预算的44.8%。

（二）一般公共预算支出执行情况

上半年，全区当年一般公共预算支出535002万元，比上年下降1.7%,完成人代会预算1133000万元的47.2%。

全区当年一般公共预算支出主要科目完成情况如下：

一般公共服务支出57958万元，完成预算的44%。

公共安全支出56224万元，完成预算的40.7%。

教育支出154723万元，完成预算的52.3%。

科学技术支出37693万元，完成预算的50%。

文化旅游体育与传媒支出4552万元，完成预算的15%，完成进度慢主要因亚运会延期，年初安排的亚运赛事经费执行率较低。

社会保障和就业支出63261万元，完成预算的39.1%，完成进度慢主要因上级给予留抵退税财力补助，部分项目改列转移支付，相应减少区级财力支出。

卫生健康支出66323万元，完成预算的89.6%，完成进度较快主要因疫情防控增支。

节能环保支出2312万元，完成预算的43.8%。

城乡社区支出77040万元，完成预算的45.2%。

农林水支出723万元，完成预算的51.5%。

商业服务业支出3981万元，完成预算的42.6%。

自然资源海洋气象等支出2692万元，完成预算的40%。

援助其他地区支出4005万元，完成预算的100%。

债务付息支出2077万元，完成预算的32%，完成进度慢主要因年初安排的政府债券付息集中在下半年支出。

（三）政府性基金预算收支执行情况

上半年，全区政府性基金预算收入2099万元，完成预算的36.2%，完成进度较慢主要因其他政府性基金收入集中在下半年入库；政府性基金预算支出34561万元，完成预算的107.4%，主要是新增专项债券支出2.56亿元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

上半年，国有资本经营预算收入尚未收缴入库，主要因目前正在对国有企业审计年报中净利润剔除非经营性因素进行审核，收入将在下半年清缴入库；国有资本经营预算支出4280万元，完成预算的53.6%。

（五）社会保险基金预算收支执行情况

上半年，全区社会保险基金预算收入45553万元，完成预算的51.6%，其中机关事业单位基本养老保险费收入19595万元，基本养老保险基金财政补助收入18736万元，其他收入7222万元。社会保险基金预算支出43759万元，完成预算的47.6%。

二、上半年财政管理工作情况

今年以来，区财政部门在区委、区政府坚强领导下，围绕经济社会发展大局，坚持稳中求进总基调，全面贯彻新发展理念，力促收支更稳健、资金更高效、政策更精准，在奋力开创拱墅新时代高质量发展共同富裕示范新局面中展现财政担当。

（一）以稳进提质为目标，助力经济健康发展

强化优质财源培育。聚焦主导产业，综合运用财政政策工具，培育涵养优质税源，夯实财政收入增长基础，增强可持续发展后劲。加大对商贸金融、生命健康、数字经济、文化创意、电竞等行业和领域高质量发展的政策扶持，推动产业结构优化调整。助力企业纾困解难。落实稳住经济大盘一揽子政策措施，加快各级产业扶持政策资金审核兑付进度，上半年累计兑现各类企业扶持资金4.45亿元，惠及企业1200余家，充分释放政策红利。完成国企房产、行政事业单位房产等3轮次租金减免工作，共减免1.62亿元，惠及承租户2698家。优化财政金融保障。深化金融服务体系建设，加大与省市产业基金的合作联动。与浙大友创、省创新引领基金等联合成立的杭实友创九智创业投资合伙企业正式签约，总规模2.4亿元。拟与杭州泰恒、市创业投资引导基金等联合成立的杭州金投智恒创业投资合伙企业项目正积极推进。

（二）以强化统筹为依托，集中财力保障重点

坚持政府过紧日子。牢固树立过紧日子思想，强化资金统筹能力，非刚性、非重点支出预算较上年下降11%，集中财力办好大事。切实兜牢“三保”底线，优先保障民生领域和区委区政府重点项目支出。聚焦重点领域保障。健全预算支出标准体系建设，完善第19届亚运会、第4届亚残运会拱墅区赛事保障涉及的各项财政财务制度，集中财力保障疫情防控、亚运赛事、稳经济大盘等重点领域的资金需求。1-6月全区疫情防控支出4.66亿元。强化民生保障水平。推进四本预算的统筹协调，强化教育、卫生、社会保障等重点民生保障力度，上半年全区民生支出占一般公共预算支出的比重为86.4%，比上年同期提高3.7个百分点。

（三）以改革破难为导向，持续深化机制创新

深化预算一体化改革。通过重构业务需求、设定管理流程、完善项目分类、充实基础信息等举措，持续深入推进预算一体化改革，将基础资料、预算编制、预算执行等业务环节按一个整体进行整合规范，以信息化驱动预算管理现代化。创新政府采购模式。扎实推进政府采购绿色建材、政府采购投诉处理行政裁决标准化建设、政府采购供应商投标（响应）文件公开、政府绿色采购实践与推广及区域跨部门批量采购等五项市级试点的成功落地，构建多部门联动机制，合力提升政府采购监管效率。推进非税平台重塑。推广非税征管信息共享平台的全面应用，实现跨层级征管信息共享，提升非税收入征缴效率，最大程度发挥非税和票据管理的整体效能。

（四）以效能提升为抓手，筑牢财政监管防线

深化财政绩效管理。聚焦民生实事、重大财政支出政策等项目，加强事前绩效评估和绩效目标审核。全面开展预算项目和部门整体绩效评价，实现预算部门和预算项目绩效自评全覆盖。开展4家部门整体和2家街道财政运行综合绩效评价，完善部门整体和街道财政运行绩效评价指标体系。完善政府投资项目监管。进一步规范政府投资项目管理，完善招标控制价审核工作机制，优化审核机构管理模式，强化工程审价控制规范，着力保障重点政府投资项目顺利推进。推进政府隐性债务化解。持续深入实施防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，通过实际偿还、存量资产处置等方式稳妥有序化解存量隐性债务。加强政府债务“借、用、管、还”全过程、全周期闭环管理，切实提升政府债务管理水平。积极筹集建设资金，上半年成功发行一般债券和专项债券11.24亿元。

（五）以组织变革为总揽，积极投身共富建设

统筹推进共富建设。对标对表省市区共同富裕示范区建设相关指标，牵头开展实施创新基金撬动工程、深化全区国有企业工资分配制度改革等“小切口”改革事项，统筹推进省财政厅“百名局长破百题”的共富课题实施，为打造共同富裕拱墅样本提供有益成果。推进变革组织建设。通过实施政治能力提升、整体智治融合、争先创优领跑、破难攻坚亮剑、财政文化引领及自我革新强基等六大工程，实现思想作风、业务体系、干部能力、治理效能、机构动力及组织战略六大变革。开展省市区财政系统三级联动并签订结对党建共建协议，合力助推拱墅高质量发展。推进清廉机关建设。以“建设清廉机关、创建模范机关”为目标，以“五廉五线”品牌建设为抓手，通过思想立廉、组织筑廉、文化养廉、制度保廉及业务促廉等五大变革型重塑，划定清廉建设“五条线”，为推进财政“清廉机关”建设打造拱墅样本。

三、下步工作

上半年，在区委的正确领导、区人大的有效监督和区政协的大力支持下，在全区上下的共同努力下，财政工作取得了较好的成绩，为完成全年目标任务打下良好基础。但我们也清醒地认识到，总额分享和市属企业递增上解财政体制严重制约了我区可用财力，同时，面对经济性减收、疫情性减收、政策性减收“三叠加”以及防疫性增支、政策性增支、保障性增支“三碰头”的双重压力，全区财政收支平衡形势更加复杂严峻。下一步，我们将围绕区委的决策部署，全力以赴抓好以下工作，为高水平打造运河明珠、高品质建设幸福家园，在奋力推进“两个先行”中争做头雁争当样板贡献坚实财政力量。

（一）紧盯目标强落实，抓好财政收支管理。进一步加强对财政收入运行和经济形势的科学研判，加大税源管理力度，推动财政收入平稳运行。进一步推进政府过紧日子各项措施，对部门项目进行梳理、整合，着力做好部门预算调整，严格控制新增项目需求，凝聚合力控制好财政支出盘子，筹集更多资金用于保障区委区政府重点项目以及疫情防控等支出需求。

（二）攻坚克难谋发展，强化核心要素保障。锚定拱墅产业主赛道、主平台，全力推动产业政策、资金等优质资源要素向核心任务倾斜，协力打造良好的营商环境。突出抓好落实助企纾困政策，发挥财政资金四两拨千斤作用。加大产业基金引进和投入，帮助企业做优存量、做大增量。加大资金、资产、资源统筹整合力度，强化国企对产业支撑作用的有效发挥。

（三）围绕重点严监管，提升财政运行绩效。加强项目绩效指标和部门整体绩效指标库建设，强化项目绩效目标审核，实现部门绩效管理提质。深化绩效评价，严把报告质量，提高绩效评价客观性和针对性。围绕财政管理需要和重大支出政策落实情况开展财政监督检查，持续深化“互联网+监管”平台应用，有效发挥监督作用。配合人大持续推进预算联网监督工作，加强预算执行管理。深化行政事业单位内控管理，完善区级内控指引，指导单位健全内控制度体系。

（四）未雨绸缪守底线，严格财政风险防范。严格实施政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估，强化事前源头管控、事中动态监测、事后专项督导的全过程监控，切实规范政府投资项目管理。尽快回笼土地出让收入，稳妥规范化解隐性债务。完善政府债券管理机制，提升债券申报准确率和债券使用进度，尽快形成实物工作量，提高资金使用绩效。

（五）加强管理促规范，切实维护财经纪律。落实落细新一轮资产管理办法，进一步查清全区行政事业性资产，夯实管理基础，构建国有资产全方位闭环管理体系。加强财政内控建设，梳理财政部门在预算安排、资金分配、政策制定等重点环节的廉政风险，重塑务实高效的财政风险防控体系。

政府决算公开补充说明： 

一、2021 年财政转移支付安排

拱墅区无乡镇，无对下转移支付情况。

二、2021 年预算绩效管理情况

2021年度，拱墅区加强预算绩效管理制度化建设，结合区域优化调整情况，对原两区预算绩效管理制度开展分析梳理，优化制度内容，修订完善拱墅区事前绩效评估、项目支出绩效管理、绩效运行监控、项目支出绩效评价和内部管理工作规程等相关管理制度，不断推进预算绩效管理制度化和规范化。加强财政重点绩效评价，2021年，聚焦重大支出政策、重点民生项目、重要资金管理、部门整体和街道财政运行，共开展8个财政重点绩效评价项目，涉及资金27亿元。持续提升预算绩效管理层次和覆盖面，试行开展部门整体绩效目标申报，推进预算项目绩效自评、部门整体绩效自评和街道财政运行绩效自评工作全覆盖。积极开展重大项目绩效目标实质性审核试点，促进预算管理、绩效管理和重大项目管理的深度融合，加强绩效目标约束力。

三、2021年重大政策和重点项目绩效执行结果情况

为深化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，拱墅区财政局对危旧房治理项目开展了绩效评价。评价情况如下：

（一）项目基本情况

1、项目背景：2015年起，为保障群众住宅房屋使用安全，根据《浙江省人民政府办公厅关于全面推进城镇危旧住宅房屋治理改造工作的通知》（浙政办发〔2015〕61号）、《杭州市人民政府办公厅关于推进城镇危旧住宅房屋治理改造工作的通知》（杭政办函〔2015〕164号）和《杭州市拱墅区人民政府关于全区危旧房屋治理落架大修项目审批工作的专题会议纪要》等文件精神，杭州市拱墅区开展以解危排险为重点的城镇危旧住宅房屋治理改造专项行动。

2、项目绩效目标：通过项目实施，完成危旧房改造工程和危旧房加固工程，缓解消除项目涉及危房的安全隐患，改善辖区内住户的生活环境，获得住户广泛认可，进一步提升辖区内居民幸福感、获得感。

3、项目目标完成情况：拱墅区住建局基本按计划落实危旧房改造工作，危旧房治理项目计划安排资金3252.08万元，实际支出资金3452.08万元，资金使用率为100%。项目完成了相关楼幢住户搬迁、前期拆除以及主体建设工作，根据财务决算支付了九幢危旧房加固工程项目尾款。项目财务和业务管理制度总体上较健全，制度执行较为有效；项目资金支出符合国家财经法规、财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。

（二）评价发现的问题

一是项目预算编制不够精准，预算调整率较高。二是项目绩效目标编制质量和绩效自评质量有待进一步提升。三是项目实施进度不及预期，部分子项目财务决算和竣工验收程序较为延后。四是个别子项目招投标工作规范性有待进一步加强。

（三）相关意见与建议

一是细化项目预算编制，提高预算编制准确性；二是深化预算绩效管理，发挥绩效评价督导作用。三是强化项目入场监管及支出审核，主管部门需加强在可行性研究、招投标工作、合同履约实施等工作环节中对项目具体实施单位的指导，注重资金效益。四是加快项目实施进度，根据项目具体情况充分协调沟通给出解决方案。

2021年决算报告和2022半年度预算报告及表格.pdf