拱墅区人民政府：

2021年12月,拱墅区审计局向我单位出具了《杭州市拱墅区审计局审计报告》（拱审报〔2021〕18号）。我单位对审计发现的问题及建议进行了积极的整改落实，现就相关情况汇报如下：

一、对审计发现的主要问题的整改情况

问题（一）：项目因前期调整导致实施期延长，区科技工业区管委会负责建设的祥兴路延伸段道路工程因红线问题于2009年进行项目建议书，直至2021年竣工，已历时12年。

整改情况：该项目因多次控规调整导致项目实施周期延长。后续园区将与各部门增进沟通协调，提高沟通频次，及时发现问题，调整方案，加强项目建设统筹规划，提高工作效率，避免此类情况再次发生。

问题（二）：智慧网谷数字经济小镇临时客厅室内设计与布置项目招标文件中11.1投标报价“本次招标采用的是设计施工一体化承包，投标人以固定总价的方式进行承包”，而招标文件中合同专用条款约定合同采用固定单价合同方式，签订的正式合同中约定又为固定总价合同。合同实质性条款与招标文件不一致，易造成结算争议。

整改情况：该项目已全部结算完成，施工单位无异议。正式合同中约定的固定总价合同表述不准确，应为固定单价合同结合固定总价上限合同。原合同中的金额为2228.7443万元，经园区财务审计部委托第三方“浙江华耀建设咨询有限公司”按照固定单价合同结合固定总价的方式进行结算审核，最终审定价为2154.6385万元。

同时园区根据审计结果，为完善招投标内控机制，已出台《拱墅区科技工业功能区管委会公共资源交易（招投标）内控管理制度（试运行版）》，规定了交易（招标）合同签订的标准。园区将严格执行上述制度，并加强组织内部管理培训，规范专业人员技术水平，确保项目交易依法依规有序进行。

问题（三）：区科技工业区管委会负责建设的铁路北站单元1号支路等5个道路工程，立项及招标、签订合同主体为区城中村改造指挥部康桥分指挥部及杭州北部软件园发展有限公司两家单位，但经查看相关工程资料，主体单位区城中村改造指挥部康桥分指挥部在项目实施过程中未将相关权利义务进行委托，也未参与工程建设管理，未承担财务支付责任。

整改情况：已出具相关情况说明，对该项目从立项到实施的经过进行阐述说明，并对区城中村改造指挥部康桥分指挥部及杭州北部软件园发展有限公司两家单位各自需承担的主体责任及义务进行明确。

问题（四）：区科技工业区管委会负责建设的铁路北站单元1号支路等5个道路工程，原有建筑垃圾拆迁单位未及时清运，导致现状场地标高与施工图设计场地原地坪标高不符，应由原拆迁单位清运的建筑垃圾，以联系单形式增加至后期道路施工项目中，涉及金额22.70万元，未在原拆迁单位中扣除。

整改情况：该项目为康桥街道拆迁，我单位负责建设。施工单位进场施工时，发现现状标高与施工图设计场地原地坪标高不符，有拆除房屋后的建筑垃圾未清运。因项目要求尽快开工，时间比较紧，且拆迁项目已完成，由拆迁方康桥街道委托的拆房单位早已离场，因此要求施工单位先行清运。后续园区与拆迁方康桥街道结算相关拆迁费用时一并结算，目前与康桥街道的费用结算仍在审核中，结算尚未完成，该费用将在结算时予以扣除。

问题（五）：区科技工业区管委会负责建设的各个项目，存在同一地块涉及多个项目、同一项目涉及多个地块等现象，各地块的拆迁成本无法准确分摊至各项目，并且财务账中又将拆迁成本单独设立科目，未将拆迁成本分摊计入各项目账。拆迁成本未入账，直接影响竣工财务决算及固定资产结转，建设项目始终挂账在建工程。

整改情况：园区主要承担祥符东单元、智慧网谷小镇（铁路北站单元）和新文村区块的土地整理和项目建设，财务核算由下属单位负责，对拆迁成本按照区块单设科目进行归集。自2011年我单位发债开始，收入的确认按照成本加成10%的模式操作（见区政府相关文件），所有的拆迁成本全部归集到“存货—土地开发成本核算”，每年按照当年度土地出让面积占可出让面积的比例来结转成本。对项目未分摊拆迁成本的情况，我单位将对2017年以来已完成竣工结算审计，工程概算批复金额在2000万以上的项目进行梳理，在2022年12月31日之前完成各项目的财务决算报告，做好拆迁成本分摊。

二、对审计建议的采纳情况

建议（一）填补制度空窗，建立大数据共享平台。现阶段，政府投资建设项目主流建设模式为EPC,项目内容复杂度高，由于EPC总承包模式还处于发展期，主要依托的法规制度较少，相关管理部门应进一步建议健全规章制度，结合我区实际情况，出台相应管理文件，确保项目管理过程中有据可循，同时开辟出数据管理系统，让立项、审批、招标、建设、财政支付实现闭环管理，以政府数据统一交换平台为依托，促进信息技术与自身发展的融合，提高建设项目建设和管理的效率和质量。

采纳情况：根据审计建议，区委建设工程管理领导小组已分别出台《关于印发<关于进一步规范区政府投资建设项目工程变更管理的通知（试行）>的通知》拱建管办〔2021〕1号及《关于印发<关于进一步规范区政府投资项目审批及概算管理的通知>的通知》拱建管办〔2022〕1号。园区将严格执行上述2份文件，进一步规范投资项目建设中的变更行为，完善变更决策程序，加强项目投资控制，提高政府投资效益。同时，园区为完善招投标内控机制，已出台《拱墅区科技工业功能区管委会公共资源交易（招投标）内控管理制度（试运行版）》，规定了交易（招标）合同签订的标准。园区将严格执行上述制度，并加强组织内部管理培训，规范专业人员技术水平，确保项目交易依法依规有序进行。

建议（二）强化中介管理，提升管理团队专业素养。工程建设管理是一个持续的过程，从项目立项开始，设计、概算、招标、合同、施工、变更、直至竣工，环环相扣，专业的技术知识和建设管理经验尤为重要。建设单位一方面应引进和培育有专业化、社会化、有实力、有水平的管理团队辅助管理，要强化中介单位的服务质量管理，充分发挥中介单位的专业力量。另一方面，加强建设者自身人才储备，严格落实内控制度，建立责任明确、风险可控、运作顺畅的内部监督机制，从而促进政府投资建设项目的管理水平。

采纳情况：强化中介管理方面，园区将继续严格实施《中介协审机构绩效考核办法》科工区【2020】18号文件，对中介协审单位开展评价考核，规范中介协审单位的审计行为，确保审计质量，压实审计责任，防范审计风险。对招标代理中介的管理方面，园区将提高交易文件编制的严谨性，另行委托其他第三方机构对招标代理编制的交易文件开展规范性、合理性、准确性审查。同时计划招标代理机构服务质量进行考核，形成招标代理年度考核评价体系，为年度招标代理服务提供依据。提升管理团队专业素养方面，园区邀请知名造价咨询企业，开展工程建设内控要点及案例分析培训会，负责前期、招投标、工程管理、内审等工作的人员共同参会。培训会从项目前期审批、实施准备、实施、竣工结算、项目管理风险防范等方面进行了详细的说明和讲解，有效提升了团队专业素养。

特此报告。

杭州市拱墅区科技工业功能区管理委员会

     2022年2月20日