拱墅区审计局

审计公告

拱审公告〔2017〕3号 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，拱墅区审计局对杭州市拱墅区城市管理局2013年度截污纳管改善工程竣工决算进行了审计，重点审计了项目概算执行情况、工程招投标情况、资金筹集、管理和使用情况，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

根据杭州市发展和改革委员会、杭州市城乡建设委员会、杭州市财政局的项目计划通知，拱墅区2013年度截污纳管工程计划实施单项工程为59项，估算总投资为4434万元，建设资金市财政承担2630万元，区财政承担1804万元。

审计后工程实际总投资3496.24万元，其中：建筑安装工程投资2906.76万元，待摊投资589.48万元。待摊投资中，建设单位管理费支出104.86万元。

截至2016年7月底，该工程审计后账面实际财务支出为3351.40万元，应付未付款项为144.84万元，其中：应付工程款37.45万元，其他应付款107.39万元。

二、 审计发现的主要问题

（一）工程管理方面

1.2个工程施工合同签订时间不符规定，迟于工程开工时间或工程竣工时间。

2.姚家坝Y26、Y27、Y29排污口截污工程开工手续不全提前开工。

3.胜利河SLH5、SLH7、SLH9排出口工程资料备注时间早于中标通知书时间。

4.工程联系单签订不规范，3个项目存在事后补签施工联系单的情况。

5.对工程核减率超过20%的28个项目，区城管局未按当初签订的委托代建合同扣减代建费。

6.2013年度截污纳管改善工程造价核减率较高，净核减率为19.66%。

（二）财务管理方面

1.周家塘冯家塘农居项目未经竣工验收合格，超合同约定进度支付工程款。

2.工程价款及设计、监理、招标代理费用存在超付情况。其中工程款超付0.59万元，设计费超付3.34万元，监理费超付0.26万元，招标代理费超付0.67万元。

3.部分项目工程款支付审批单中未见财务审核签字同意。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，区审计局已出具审计报告、下达审计决定书。区城管局将加强工程建设管理，规范合同签订与执行。审计费已足额上缴财政专户；应扣代建费、工程款和招标代理费超付部分将在后续付款中扣回；设计费监理费超付款已挂其他应收款，城管局将指定专人追回。

                          杭州市拱墅区审计局

                           2017年11月15日

附件下载：拱审公告〔2017〕3号 杭州市拱墅区审计局关于2013年度截污纳管改善工程竣工决算审计结果公告.doc