——2016年11月22日在杭州市下城区第十四届

人民代表大会常务委员会第三十八次会议上

下城区财政局局长   蔡延平

主任、副主任，各位委员：

我受区人民政府的委托，现将杭州市下城区2016年财政预算调整草案向区人大常委会报告，请予审查。

一、2016年年初财政预算情况

2016年度财政预算经区十四届人大第五次会议审议批准，具体情况如下：

（一）全区地方一般公共预算收入预期882050万元，同比增长3.00%，安排一般公共预算支出305597万元，同比增长3.85%。

（二）全区政府性基金预算收入预期2700万元，同比增长8.04%，安排2016年政府性基金预算支出3958万元，同比下降36.18%。

（三）全区国有资本经营预算收入预期250万元，同比下降6.02%，安排国有资本经营预算支出285万元，同比增长18.26%。

二、2016年1-10月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-10月份，全区财政收入总体呈现前高后低、低位运行的态势，财政总收入完成1226303万元，同比增长1.00%，为年初预算的86.57%，其中地方一般公共预算收入完成712716万元，同比下降4.02%，为年初预算的80.80%。主要是受营改增全面实施、税收分成体制调整和一次性收入下降影响。

1-10月份，全区一般公共预算支出共完成243936万元（含省市补助项目支出），同比下降3.91%。其中，区级一般公共预算支出完成228532万元，同比增长2.58%，为年初预算的74.78%，主要是加大了社会保障和公共安全等领域的投入。省市补助项目支出完成15404万元，主要用于经济发展扶持和企业政策补助。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-10月份，全区政府性基金收入完成2890万元，同比增长232.57%，为年初预期的107.04%，主要是诉讼费等其他政府性基金提前缴入金库。区级政府性基金支出完成4771万元，同比增长14.39%，为年初预算的120.54%，主要是新增政府债券债务付息支出。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1-10月份，全区国有资本经营预算收入完成258万元，为年初预期的103.2%。国有资本经营预算支出完成275万元，同比增长14.11%，为年初预算的96.49%，主要是区级改制企业离退休人员补贴支出增加。

三、2016年财政预算调整草案

今年以来，受各项政策因素影响，财政收支预算出现了较大变化，具体情况如下：

（一）收入方面

受营改增等多种不利因素叠加影响，财政工作面临较大的压力，全区地方一般公共预算收入出现了较大幅度的减收，收入执行低于序时进度2.5个百分点。主要减收因素为：一是今年5月1日开始全面扩围的“营改增”对我区税收的影响，主要集中在两个方面：（1）受征收方式发生变化、增值税抵扣链条打通等因素影响减收。（2）受税收体制分成变化的影响，即增值税从原来的75:25中央与地方分成，改为50:50中央与地方分成，改征增值税和营业税从原来的100%归属地方，改为50:50中央与地方分成。仅体制分成变化一项，1-10月减少地方一般公共预算收入49075万元，影响全区地方一般公共预算收入增幅6.61个百分点，且减收影响还在不断扩大。二是一次性收入大幅减少。1-10月一次性收入产生的地方一般公共预算收入25603万元，较上年减少17083万元，影响全区地方一般公共预算收入增幅2.3个百分点。从目前情况来看，后续掌握的一次性收入较少，难以弥补缺口。三是部分重点税源企业业绩大幅下滑。主要是物产金属集团和汽轮机股份受行业不景气影响，销售大幅下滑，税收减收29808万元，省交通投资集团兼并亏损企业税收减收13533万元。受财政收入减收影响，预计全年一般公共可用财力将比年初预期减少10626万元，需要动用预算稳定调节基金等结余来弥补财力减收缺口。

（二）支出方面

受国际峰会项目和机关事业单位养老保险改革等影响，今年新增支出增加较多，全年支出较年初预算出现较大变化，预计全年需增支20532万元。增支因素主要为：一是落实国际峰会项目的后续资金保障，预计增支1322万元。二是根据《杭州市人民政府关于全面落实困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见》（杭政函〔2016〕97号）要求，残疾人生活护理补贴预计增支843万元。三是四川、贵州对口帮扶援建和“两区一市”对口协作经费预计增支316万元。四是在职教师绩效奖励标准由18000元/人提高到20000元/人，预计增支630万元。五是经济发展资金需要兑现“1+X”政策扶持及配套资金等预计增支1219万元。六是行政事业单位工资调标和公安警衔津贴标准提高，预计增支1278万元。七是城管河道长效化清淤需增支430万元。八是公积金基数调整以及人员变动等其他人员经费预计增支2372万元。九是政府债券的债务付息支出预计增支6811万元。十是随着我区机关事业单位养老保险改革工作全面实施，机关事业单位养老保险、职业年金单位扣缴部分资金和养老保险基金补助预计增支3100万元。同时，结合部门需求和预算执行情况，部分项目支出需要进行指标调减收回，预计调减7157万元。

基于上述情况，现根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，拟将我区2016年财政预算调整如下：

（一）一般公共预算收支

根据全区经济运行情况和1-10月财政收入完成情况，全区财政总收入由年初预算的1416550万元调整为1346732万元，调减69818万元，同比下降2.02%，其中：地方一般公共预算收入由年初预算的882050万元调整为790000万元，调减92050万元，同比下降7.75%（按原口径核算，同比下降1.13%）。

调整后，全区地方一般公共预算收入主要项目情况为：

1、增值税地方部分完成98800万元，调增25800万元，同比增长41.57%。主要为营改增全面扩围后增值税中央与地方分成比例从75:25调整为50:50影响。按原口径核算，同比下降11.55%，主要为汽轮机股份等重点企业受行业不景气影响，业绩大幅下滑，造成减收。

2、改征增值税地方部分完成104000万元，调增23800万元，同比增长29.68%。主要为营改增全面扩围后，原营业税全部改为缴纳改征增值税，改征增值税总额同比预计增长126.46%，但受改征增值税地方分成比例从全额变为50%影响，改征增值税地方部分同比增幅远低于总额增幅。

3、营业税完成126000万元，调减150910万元，同比下降52.45%。主要为营改增政策性减收。

4、企业所得税40%部分完成128000万元，与年初预算一致，同比增长1.11%。

5、个人所得税40%部分完成79000万元，与年初预算一致，同比增长8.28%。

6、城市维护建设税完成43000万元，调减3200万元，同比下降2.42%。主要为营改增减收带来的影响。

7、其他各税完成165200万元，调增15510万元，同比增长10.49%。主要为房产税上年同期退税较多基数低，今年土地增值税加大预缴和清算力度。

8、非税收入完成46000万元，调减3050万元，同比下降4.75%。主要为以营业税、增值税和消费税为计税基数的教育费附加等专项收入减少。

全区一般公共预算支出调整为334105万元，同比增长0.67%。其中，区级一般公共预算支出310479万元，同比增长5.51%，调增4882万元；省市补助项目支出23626万元。调整后，区级一般公共预算支出主要项目情况为：

1、一般公共服务支出34114万元，同比增长15.88%，调增3208万元。主要是行政事业单位在职工资标准调整。

2、公共安全支出38563万元，同比增长31.89%，调增3285万元。主要是加大了国际峰会安保服务等经费的保障。

3、教育支出66057万元，同比增长5.7%，调增915万元。主要是教师人员增加及在职教师工资标准调整。

4、社会保障和就业支出58064万元，同比增长14.60%，调增3939万元。主要是困难残疾人生活补贴和护理补贴标准提高以及离退休人员工资调整。

5、城乡社区支出58539万元，同比下降2.65%，调减1595万元。主要是收回部分建设项目指标，调整了部分项目的支出科目。

6、住房保障支出7191万元，同比增长27.59%，调增802万元。主要是住房公积金基数调整。

7、医疗卫生等其他支出47951万元，同比下降15.36%，调减5672万元。主要是预备费等年初预留资金因年中明确支出用途方向后调整分解至其他对应的支出科目。

按照现行财政体制计算，预计2016年区级一般公共预算可用资金为226894万元，加上教育费附加结余7953万元，预算稳定调节基金70828万元，预算周转金10980万元，统筹调入资金6877万元，2016年累计一般公共预算可用资金为323532万元。2016年调整后区级一般公共预算支出310479万元。收支相抵，预计年末教育费附加结余1645万元，预算稳定调节基金428万元，预算周转金10980万元。另外，截至目前，省市补助项目累计资金47337万元。其中，历年结转24145万元，当年收入23192万元。预计当年累计支出23626万元。

在现行市区财政分成体制不变的情况下，根据我区“十三五”财政经济形势分析预测，财政收入将持续低位运行，支出刚性又不断添筹加码，“十三五”中后期每年的收支缺口将在8-10亿元之间，区域发展可持续性面临严峻考验。

（二）政府性基金预算收支

2016年政府性基金预算收入调整为3330万元，同比增长33.25%，比年初预期增加630万元。加上历年结余1930万元，调入政府债券相关使用部门上缴债务付息资金4109万元，2016年累计可用资金为9369万元。2016年政府性基金预算支出调整为8067万元，同比增长30.07%，比年初预算增加4109万元，主要用于政府债券债务付息。收支相抵，预计年末累计结余1302万元。

（三）国有资本经营预算收支

2016年国有资本经营预算收入调整为258万元，同比下降3.01%，比年初预期增加8万元。加上历年结余35万元，2016年国有资本经营预算累计可用资金293万元。2016年国有资本经营预算支出为285万元。收支相抵，预计年末累计结余8万元。

（四）社会保险基金预算收支

根据《预算法》的要求和杭州市总体安排，结合我区机关事业单位养老保险制度改革实际，从2016年下半年开始，我区设立了社会保险基金专户，正式实行机关事业基本养老保险基金预算编制和管理工作。2016年社会保险基金预算收入预期5000万元，预计安排支出3900万元。收支相抵，预计年末结余1100万元。

四、2016年地方政府债务情况

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）和《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》（国办函[2016]88号）文件精神，“明确政府和企业的责任，政府债务不得通过企业举借，企业债务不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担”，“政府债务为经清理甄别认定的地方政府性债务，或有债务不属于政府债务”。截至2015年末，我区各类债务余额为65.77亿元。根据浙江省政府清理甄别的核定口径，我区地方政府债务余额为27.83亿元，其他债务余额37.94亿元不属于政府债务范畴。

2016年，我区积极争取地方政府债券置换支持，或有债务3亿元顺利转为政府债务，全年共置换地方政府债券10.73亿元。调整后，预计我区2016年末地方政府债务余额为30.76亿元。其中，一般债务15.95亿元，专项债务14.81亿元。

根据《杭州市财政局关于下达2016年地方政府债务限额的通知》（杭财预〔2016〕26号）等有关文件精神和我区债务管理实际情况，2016年我区地方政府债务限额为44.6亿元，其中：一般债务22亿元，专项债务22.6亿元。为促进我区经济社会可持续发展，用足用好地方政府债务限额，建议仍按照杭州市人民政府批准的核定数44.6亿元作为我区2016年地方政府债务限额。

五、下一步财政工作举措

按照2016年的总体目标和要求，以及面临的诸多问题和挑战，我们下一步将着重抓好以下三方面工作：

（一）完善收入增长体系，增添经济发展后劲。一要主动适应经济发展新常态，积极应对“营改增”等重大税制改革，加大“找新挖潜”工作力度，切实加强收入分析和预测管理，将税制体制影响降到最低限度。二要努力摆脱要素制约，多方呼吁市区财政体制调整，打破原有财政收入划分体系，按照财力与事权相统一原则，建立基本保障与激励发展相结合的财政管理体制。三要做优安商稳商环境，深入实施“花落下城”行动，完善财源建设长效机制，深入开展重点税源企业走访服务及网格化管理。健全安商稳商信息共享、企业迁移预警等机制，推进企业服务常态化，及时帮助企业解决困难和问题，积极扶持和培育互联网经济、健康产业等新经济业态。坚持合力兴税，多方挖掘企业涉税变动信息，加快形成全区招商稳商一盘棋格局。

（二）支持社会事业发展，着力提升民生品质。一要贯彻落实市委、区委相关决策部署要求，坚持集中财力办大事，最大限度的发挥资金使用效益，将有限的资金重点投向公共安全、基本民生保障和国际峰会项目后续建设等领域。二要发挥公共财政的保障功能，优化支出结构，进一步提高民生支出比重，确保2016年新增财力的2/3以上用于民生。三要认真落实中央八项规定，严格控制行政成本，压缩一般性开支，确保2016年部门“三公”经费和会议培训费比上年预算只减不增，切实将节约资金用于保障重点民生。

（三）深化财政体制改革，创新财政管理理念。一要细化公用经费和项目支出经济分类设置，启用项目库系统分类管理，全面实现项目支出预算编制、预算执行、预算调整环节流程贯通、信息一体和动态更新，不断提高预算管理的完整性、合理性和有效性。二要完善存量资金长效管理。贯彻执行《国务院关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）等文件规定，加大存量资金清理盘活力度，统筹收回结转两年以上上级专项转移支付资金，避免部门新增结转结余沉淀资金。三要提高财政监管运行绩效，综合开展部门预算执行、重点专项资金使用、会计信息质量、政府采购等专项监督检查，注重绩效跟踪和检查结果运用。实施国库集中支付动态监控系统管理，将“三公”经费等行政成本支出纳入重点监控范围，设置财政授权支付条件预警，不断提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

    以上报告，请予审议。