关于杭州市下城区2014年上半年

财政预算执行情况的报告

——2014年7月24日在杭州市下城区第十四届

人大常委会第46次主任会议上

下城区财政局局长   蔡延平

主任、各位副主任：

我受区人民政府的委托，向本次区人大常委会主任会议报告2014年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年预算执行情况

今年以来，全区财政工作在区委的正确领导和区人大的监督支持下，以组织收入为中心，紧盯目标，细化措施，确保财政收入稳定运行，同时优化财政支出结构，完善财政运行机制，较好地保障了我区经济和社会各项事业的发展。

（一）上半年预算执行完成情况

上半年全区财政总收入完成766212万元，为年初预算的59.36%，同比增长2.08%，其中地方财政收入完成454370万元，为年初预算的56.92%，同比下降0.38%。两项收入总量均居八城区第5位，全省各县（市、区）的第9位，两项收入增幅分居八城区第8位和第7位。地方财政收入占财政总收入的比重为59.30%，比上年同期下降1.47个百分点（详见附表一）。

上半年区本级公共财政预算支出累计完成97644万元，为年初预算的45.18%，同比增长0.66%，执行进度较上年同期提高1.53个百分点。考虑省市补助因素，我区公共财政预算支出共完成123662万元，同比增长21.82%，支出总量和增幅分别位居八城区第7位和第3位（详见附表二）。

上半年政府性基金收入累计完成11082万元，为年初预算的35.96%，同比下降4.02%。其中，地方教育附加收入5242万元，为年初预算的48.99%，同比下降9.28%；地方水利建设基金收入5649万元，为年初预算的56.49%，同比下降1.02%。

上半年区本级政府性基金支出7425万元，为年初预算的27.12%，同比增长30.49%。主要为垃圾直运经费在其他政府性基金支出中列支1575万元（详见附表三）。

上半年预算执行情况主要有以下几个特点：

1、财政收入增长乏力。今年上半年，我区财政收入面临多年未有的严峻形势，虽然通过努力实现时间任务“双过半”，但地方财政收入增幅逐月下滑，上半年增幅低于全市平均增幅10.95个百分点。

2、分项收入有增有减。上半年增长较快的主要税种有改征增值税、个人所得税、企业所得税，分别比去年同期增长24.39%、20.23%、8.42%，降幅较大的税种有营业税、城建税、增值税（不含改征增值税，下同），分别比去年同期下降17.77%、9.61%、3.51%。

3、行业税收有喜有忧。13个主要行业中租赁和商业服务业、交通运输业增长较快，分别比去年同期增长54.89%、49.46%。建筑业、制造业和房地产业税收下降较大，分别比去年同期下降29.14%、21.89%、23.08%，较大影响了我区财政收入的增长。传统行业中批发零售业、住宿餐饮业、居民服务业增长较慢，分别比去年同期增长4.11%、4.23%、4.42%。

4、财政支出有保有控。财政支出继续向民生倾斜，重点保障关系国计民生的财政投入，上半年，区本级公共财政预算支出共投入公共产品支出79285万元，占全区区本级公共财政预算支出总量的81.20%，继续保持80%以上的高水平。同时继续控制行政性成本支出，上半年区本级行政性成本支出10254万元，同比下降13.64%。

（二）上半年财政工作开展情况

1、全力组织收入。一是科学研判形势。面对经济增长趋缓、房地产业滞销、结构性减税政策等多重不利因素影响，按照早谋划、早启动、早落实的工作思路，将全年收入任务及时分解下达，协助税务部门拓宽增收思路，促进税收及时入库，确保财政收入的平稳运行。二是加强税收征收。加强对重点税源企业的安商稳税工作，今年1-6月全区去年100万元以上重点税源企业税收总量610333万元，比上年同期下降1.97%，占全区地方财政收入总量76.07%。积极挖掘一次性税源，今年1-6月一次性税收收入（不含延期申报）33614万元，同比增长136.90%。2012年新进企业今年1-6月税收9386万元，同比增长92.10%。2013年新进企业1-6月税收10372万元。三是积极落实政策。认真落实各项省市配套资助政策和区级财政扶持政策，上半年兑现企业扶持资金（包括“1+X”政策、大项目扶持政策、上级财政部门配套资金以及“营改增”补助等）7017万元，涉及企业165家（次）。这些企业今年1-6月累计税收256313万元，占总税收的57.50%。同时，按照抓大不放小的思路，注重中、小科技成长型企业培养，投入科技三项经费382万元。四是努力清费减负。完成外贸企业出口退税67646万元、宣传文化企业增值税退税30万元。充分重视“营改增”试点过程中反映出部分企业税负上浮较大的情况，及时联合税务部门走访调研，积极研究应对措施。

2、优化支出结构。一是确保民生优先。按照“保基本、兜底线”的原则，在保证科技、教育法定增长和全区性重点项目支出需求的基础上，合理安排支出结构。重点支出科目中，教育支出24721万元，同比增长0.54%；公共安全支出11678万元，同比增长9.48%；社会保障和就业支出15798万元，同比下降1.69%；医疗卫生支出6736万元，同比增长5.37%；城乡社区支出17407万元，同比下降5.54%；商业服务业等支出4102万元，同比增长12.23%。二是坚持厉行节约。严控行政运行成本，全区三公经费累计支出768万元，同比下降31.98%，其中因公出国（境）费8万元，同比下降85.46%；公务接待费179万元，同比下降61.59%；公务用车购置及运行费581万元，同比下降4.43%，三公经费得到有效控制，规模继续缩减。三是确保重点项目。对区政府投资的三个1000万元以上重点项目共安排资金7430万元，其中艮山中学拆复建工程2000万元，上半年已拨付500万元；求知小学扩建项目投资估算2000万元，建设经费由区都工办安排；备塘河整治一期工程2014年计划完成60%，工程进度款3430万元，其中市级资金1715万元，区级配套资金1715万元，已于2013年到位。有力保障了三个重点项目的顺利推进。

3、夯实预算管理。一是预算编制更为科学。坚持勤俭办事，“三公经费”预算支出削减30%，全部用于“五水共治”。按照《下城区政府投资项目管理办法》要求，对接区发改局，做好政府投资项目的编制计划，有序推进政府投资预算管理工作。二是预算执行更为严格。强化国库集中支付，规范非统发人员工资发放流程，并结合新版政府采购系统上线，及时理顺和调整涉政府采购类的资金用款计划申报和支付审批流程，上半年财政直接支付比重为96.80%。规范公务卡管理，出台《关于深化下城区预算单位公务卡改革有关事项的通知》，加强公务卡强制结算目录执行，上半年全区公务卡消费总额354万元，新增办卡772张。三是预算信息更为公开。出台《关于做好下城区部门预决算信息公开的指导意见》，明确信息公开的主体、内容、形式等方面要求，并在区政府网站平台公开政府和部门2014年度预算信息。四是财政监督更为深入。开展对区信访局、区安监局上年度部门预算执行情况，以及科技三项经费、垃圾直运、电子监控等11个重点专项资金使用情况的监督检查，检查结果在全区一定范围内通报，并与次年预算安排挂钩。开展年度预算项目支出绩效目标申报试点工作，公益性岗位就业补贴、养老服务、“文化送基层”活动、河道清淤、和平广场公共停车楼建设共5个重点项目列入绩效目标跟踪考察名单。

二、当前财政收支面临的主要问题

受经济增速放缓、房地产低迷、营业税缺口较大等因素影响，财政收入增收难度较大，同时财政支出捉襟见肘，财政积累逐步消耗，财政保障面临较大压力，全年财政收支形势相当严峻。

（一）房地产业不景气。

虽然税务部门加大了对房地产企业的项目清算力度，但仍然无法止住房地产业税收下降的趋势，上半年房地产业税收同比减收23217万元，地方财政收入减收11139万元。目前来看，房地产业仍然处在下行阶段，尚无回暖迹象，全年房地产业的减收缺口预计将进一步扩大。

（二）安商稳商难度加大。

一是区外经营企业较多。目前我区税收100万元以上的企业中区内纳税区外经营的不稳定企业约150家，全年税收合计约21亿，其中税收1000万以上企业超过20家，税收合计约16亿元，这类企业存在潜在的不稳定因素，是安商稳商工作的重点和难点。二是外部政策导向不利。根据《关于进一步完善税收征管和规范财税秩序的通知》规定，对年纳税额在200万以上的搬迁企业，在5年过渡期之后将不再保留原迁出地的财政实得，稳定企业将面临更加严峻的形势。三是安商稳商信息滞后。在街道上报的重点税源企业外迁信息中，部分企业已在区外修建、购买或租赁办公场地，安商工作相当被动，只有在前期介入，才能更有效地稳定重点税源企业。四是区位优势和先发优势减弱。随着城市多中心的形成，周边城区在楼宇成本及环境上具有优势，企业外迁的趋势在加剧，加上体制的原因，我区政策扶持的先发优势减弱，安商稳商工作面临严峻挑战。

（三）增支压力有增无减，影响全年财政收支平衡。

一是杭州地铁建设要求城区配套50%的房屋征收拆迁安置款，地铁二期（下城段）预计需增加我区支出15000万元。二是为加快推进北部地区环境建设，需增加安排石桥街道环境治理专项经费500万元。三是按照区域教育发展规划，艮山中学中江校区建设工程预计投资4000万元，计划年底开工；三塘单元配套30班中学建设工程预计投资14000万元，计划年底启动，两个项目前期费用预计增加支出2000万元。四是公立医院改革带来的政策性亏损，预计需增加支出400万元。以上项目均为当年预算执行中的新任务、新要求，资金需求约19000万元。财政收支平衡压力显著加大。

三、下半年财政工作重点

综合上述分析来看，全年的收支形势仍然相当严峻，尤其是地方财政收入面临缺口，需要通过各种抓收入的举措努力弥补。面对困难，我们将提振信心，克难攻坚，努力奋斗，抓住下半年收入对比基数走低，同时随着经济指标回升和温和经济刺激政策推行，经济有望逐步转好的机遇，推动财政经济向好发展，确保财政收入的平稳增长，实现今年财政收入预期目标。

（一）努力完成全年任务，进一步提高收入质量。

一是要加强前瞻性分析，关注政策动态和经济运行走向，加强对重点行业、企业的跟踪服务，巩固主体财源，培育后续财源；二是要全面推进“营改增”工作，落实结构性减税政策，减轻企业税负，增强可持续发展能力。三是要强化收入质量意识，依法组织收入，不断提升收入质量，提高地方财政收入占比，进一步规范财税秩序，切实增加可用财力，努力完成全年任务。

（二）合理安排财力，保障重点支出需要。

一是在财政资金安排上，要继续优化支出结构，科学安排财力，聚焦重点，支持科技创新创业，促进我区产业结构转型升级；支持城乡统筹发展，促进民生不断改善；支持生态环境保护，推进“五水共治”工程。二是按要求压缩行政事业单位“三公经费”和会议费、培训费开支，确保“三公经费”支出较去年实绩下降20%，用以保障重点支出。三是要强化财政统筹调度资金的能力，进一步完善地方政府性债务管理，防范财政风险。

（三）加强专项资金管理，提高使用绩效。

一是在聚焦重点、发挥资金引导激励作用方面，注重专项资金使用绩效，采用灵活多样的扶持方式，发挥财政资金的杠杆撬动作用，积极引导社会投资，聚焦投入重点。二是在堵塞漏洞，管好用好财政资金方面，强化项目库管理，夯实预算编制基础，细化项目实施方案，抓好跟踪管理；规范资金拨付，动态监控资金使用；稳步推进信息公开，接受社会公众的监督。三是要加强专项资金全过程绩效管理，将绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据，提升专项资金使用绩效。

主任、各位副主任，2014年下半年财政工作任务仍然艰巨，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督支持下，全力以赴组织各项收入，继续深化财政各项改革措施，为促进全区经济和社会各项事业发展做出积极贡献。

以上报告，请予审议。